قرار مؤرخ في 28 ذي القعدة عام 1447 الموافق 16 مايو سنة 2026، يحدد محتوى وشكل الوضعيات المحاسبية وكذا حساب التسيير

تطبيقا لأحكام المادة 33 من المرسوم التنفيذي رقم 24-90 المؤرخ في 12 شعبان عام 1445 الموافق 22 فبراير سنة 2024 الذي يحدد محتوى وكيفيات تطبيق المحاسبة العمومية، يهدف هذا القرار إلى تحديد محتوى وشكل الوضعيات المحاسبية وكذا حساب التسيير.

تتمثل الوضعيات المحاسبية التي يعدها المحاسبون العموميون فيما يأتي :

– وضعية الإيرادات الميزانياتية المحص لة،

– وضعية النفقات الميزانياتية المدفوعة،

– وضعية إيرادات ونفقات الحسابات الخاصة للخزينة،

– وضعية الرصيد الميزانياتي.

تعتبر وضعية الإيرادات الميزانياتية المحصلة وثيقة تضم جميع الإيرادات التي تم تحصيلها و/ أو مركزتها من قبل المحاسب العمومي خلال السنة المالية المعينة، مفصلة حسب الطبيعة الاقتصادية.

يحدد الملحق الأول بهذا القرار نموذج وضعية الإيرادات الميزانياتية المحص لة.

تسمح وضعية النفقات الميزانياتية المدفوعة بمتابعة استهلاك اعتمادات الدفع حسب محفظة البرامج والنشاط، وعند الاقتضاء، النشاط الفرعي للهيئات العمومية.

يحدد الملحق 2 بهذا القرار نموذج وضعية النفقات الميزانياتية المدفوعة.

تتضمن وضعية إيرادات ونفقات الحسابات الخاصة للخزينة جميع الإيرادات والنفقات المتعلقة بالحسابات الخاصة للخزينة التي نفذها الآمرون بالصرف خلال السنة المالية.

يحدد الملحق 3 بهذا القرار نموذج وضعية الإيرادات والنفقات للحسابات الخاصة للخزينة.

تعرض وضعية الرصيد الميزانياتي الفرق بين الإيرادات والنفقات المنفذة خلال السنة المالية من طرف الهيئة العمومية.

يحدد الملحق 4 بهذا القرار نموذج وضعية الرصيد الميزانياتي.

حساب التسيير هو وثيقة يعدها المحاسب العمومي عند إقفال السنة المالية، حيث يعرض جميع العمليات الميزانياتية المنفذة والممركزة من قبله.

يتضمن حساب التسيير وضعيات محاسبية والميزان العام للحسابات والوثائق المحاسبية المتعلقة به.

يرفق حساب التسيير بصفحة التقديم وجدول تلخيصي لجميع الوثائق التي تم إعدادها، وإرسالها من قبل المحاسب العمومي إلى مجلس المحاسبة.

يحدد الملحق 5 لهذا القرار نموذج صفحة التقديم وجدول تلخيصي لجميع الوثائق لحساب التسيير.

يتعيّن على المحاسب العمومي إرفاق حساب التسيير ب :

– محضر تسليم المهام أو محضر تنصيب المحاسب العمومي،

– قرار تعيين المحاسب العمومي.

يقوم المحاسب العمومي بتبرير الإيرادات والنفقات الميزانياتية التي نفذها بشكل تفصيلي من خلال وضعيات معدة حسب الطبيعة الاقتصادية للإيراد أو النفقة :

أ. فيما يتعلق بالإيرادات الميزانياتية :

– الوضعية التفصيلية للتكفلات والتحصيلات،

– وضعية المبالغ المتبقية للتحصيل،

– الجدول التلخيصي لوضعيات المبالغ المتبقية للتحصيل،

– البيان للتحصيلات الخاصة بالإيرادات غير الخاضعة للتكفل.

ب. فيما يتعلق بالنفقات الميزانياتية :

– الوضعية الشهرية والسنوية لأوامر الدفع و/ أو الحوالات المقبولة،

– البيان التلخيصي للوضعيات الشهرية والسنوية لأوامر الدفع و/أو الحوالات المقبولة،

– البيان التلخيصي للنفقات المدفوعة دون أمر مسبق.

يتم تبرير الإيرادات والنفقات المتعلقة بالحسابات الخاصة للخزينة بنفس الطريقة التي يتم بها تبرير الإيرادات والنفقات الميزانياتية.

تظهر الوضعية التفصيلية للتكفلات والتحصيلات المعدة حسب التقييد الميزانياتي للإيرادات الميزانياتية ذات الطابع غير الجبائي أو غير المتعلق بأملاك الدولة، بشكل مفصل حسب طبيعة الإيرادات، والتكفل، والتحصيل والمبالغ المتبقية للتحصيل.

يحدد الملحق 6 بهذا القرار نموذج الوضعية التفصيلية للتكفلات والتحصيلات.

تتضمن وضعية المبالغ المتبقية للتحصيل، المبالغ المتبقية للتحصيل على أوامر الإيرادات الصادرة في السنوات السابقة والسنة المعنية، والمصادق عليها من قبل الآمر بالصرف والمحاسب العمومي.

يحدد الملحق 7 بهذا القرار نموذج وضعية المبالغ المتبقية للتحصيل.

تُرحّل في الجدول التلخيصي لوضعيات المبالغ المتبقية للتحصيل المبالغ الإجمالية لكل وضعية، ويظهر العمليات الملغاة حسب طبيعة الإيرادات الميزانياتية.

يحدد الملحق 8 بهذا القرار نموذج الجدول التلخيصي لوضعيات المبالغ المتبقية للتحصيل.

يتضمن البيان التلخيصي للتحصيلات الخاصة بالإيرادات غير الخاضعة للتكفل، المبالغ التي تم تحصيلها من قبل المحاسبين العموميين بدون أوامر الإيرادات والتي يجب تسويتها من خلال إصدار الآمر بالصرف لأوامر الإيرادات خلال السنة المالية المعنية.

يحدد الملحق 9 بهذا القرار نموذج البيان التلخيصي للتحصيلات الخاصة بالإيرادات غير الخاضعة للتكفل.

يعد المحاسب العمومي شهريا وفي نهاية السنة المالية وضعيات أوامر الدفع و/أو الحوالات المقبولة، حيث تتضمن هذه الوضعية مبالغ أوامر الدفع أو الحوالات المقبولة حسب الطبيعة الاقتصادية للنفقة، لكل آمر بالصرف، ومحفظة البرنامج والنشاط والنشاط الفرعي، ويتم إرسال نسخة منها إلى محاسب التركيز.

يتم التأشير على وضعيات الأوامر بالدفع و/أو الحوالات المقبولة من قبل الآمر بالصرف بعد مطابقتها مع كتاباته المحاسبية.

يحدد الملحق 10 بهذا القرار نموذج وضعية مبالغ أوامر الدفع و/أو الحوالات المقبولة.

يظهر البيان التلخيصي لوضعيات أوامر الدفع و/أو الحوالات المقبولة الشهرية والسنوية، مبالغ أوامر الدفع وأو الحوالات المقبولة حسب باب تقييد النفقة لجميع الآمرين بالصرف.

يحدد الملحق 11 بهذا القرار نموذج البيان التلخيصي لوضعيات أوامر الدفع و/أو الحوالات المقبولة.

يظهر البيان التلخيصي للنفقات المدفوعة دون أمر مسبق البيانات الخاصة بأوامر الدفع.

يحدد الملحق 12 بهذا القرار نموذج البيان التلخيصي للنفقات المدفوعة دون أمر مسبق. 8 الجريدة الرسميّة للجمهوريّة

يرفق حساب التسيير المعدّ من قبل المحاسب العمومي، بوثائق تسمح بتبرير العمليات المنفذة خلال السنة المالية المنقضية، وتتمثل هذه الوثائق في :

– محضر القيم الموجودة في الصندوق وحافظة المركز المحاسبي في نهاية السنة المالية،

– وضعية رصيد الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر،

– الوضعية التفصيلية للعمليات المنجزة في الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر،

– البيان التلخيصي لوضعيات حسابات الإيداع المفتوحة لدى الخزينة العمومية،

– وضعية حسابات الولاية والمؤسسات العمومية الإدارية الملحقة للخزينة،

– كشف الحساب الجاري البريدي للمحاسب العمومي،

– البيان التلخيصي لوضعيات تطور الأرصدة،

– ميزان الحافظة.

يتضمن محضر القيم الموجودة في الصندوق وحافظة المركز المحاسبي في نهاية السنة المالية بشكل مفصل، مبالغ المقبوضات المادية حسب طبيعتها النقدية والصكوك والسندات والقيم.

يحدد الملحق 13 بهذا القرار نموذج محضر القيم الموجودة في الصندوق وحافظة المركز المحاسبي في نهاية السنة المالية.

يعدّ العون المحاسبي المركزي للخزينة بشكل يومي وفي نهاية السنة المالية، وضعية رصيد الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر.

تُبيّن وضعية رصيد الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر، العمليات المنجزة على الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر، والتي يتم إشعارها يوميا من قبل بنك الجزائر إلى العون المحاسبي المركزي للخزينة.

تظهر الوضعية التفصيلية للعمليات المنجزة في الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر، العمليات المنجزة يوميا عبر الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر، وكذا العمليات التي يتم تحويلها شهريا من قبل المحاسبين العمومين إلى الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر.

يحدد الملحق 14 بهذا القرار نموذج الوضعية التفصيلية للعمليات المنجزة في الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر.

يظهر البيان التلخيصي لوضعيات حسابات الإيداع المفتوحة لدى الخزينة العمومية، لكل حساب خاص، الرصيد في بداية السنة المالية والمبالغ التي تم إيداعها والمبالغ المسحوبة والمبلغ المتبقي بتاريخ 31 ديسمبر من السنة المالية المعنية.

يحدد الملحق 15 بهذا القرار نموذج البيان التلخيصي لوضعيات حسابات الإيداع المفتوحة لدى الخزينة العمومية.

تتضمن وضعية حسابات الولاية والمؤسسات العمومية الإدارية الملحقة بالخزينة، العمليات المسجلة في كل حساب أو حساب فرعي للولاية أو المؤسسة العمومية الإدارية.

ترفق وضعية حسابات الولاية والمؤسسات العمومية الإدارية الملحقة بالخزينة بوضعيات تلخيصية يعدّها المحاسب العمومي لكل من الإيرادات والنفقات، وتؤشر من قبل الآمرين بالصرف.

يحدّد الملحقان 16 و 17 بهذا القرار نموذج وضعيةحسابات الولاية والمؤسسات العمومية الإدارية الملحقة بالخزينة والوضعيات التلخيصية للنفقات والإيرادات.

يرفق كشف الحساب الجاري البريدي للمحاسب العمومي الموقوف بتاريخ 31 ديسمبر من السنة المالية المعنية بوضعية مقاربة مؤشرة من قبل رئيس مركز الصكوك البريدية.

يظهر كشف الحساب الجاري البريدي للمحاسب العمومي الرصيد المبيّن في الكتابات المحاسبية الممسوكة من قبل قابض المركز البريدي والمحاسب العمومي.

في حالة وجود فارق في المبالغ يقوم المحاسب العمومي بتبرير هذا الفارق من خلال الرصيد الإجمالي لإشعارات المدين والدائن المتوقّعة.

يحدّد الملحق 18 بهذا القرار نموذج وضعية المقاربة للحساب الجاري البريدي.

يتم إعداد البيان التلخيصي لوضعيات تطور الأرصدة، لكل حساب نَصَّ التنظيمُ الساري المفعول على تبريره.

يحدّد الملحق 19 بهذا القرار نموذج البيان التلخيصي لوضعيات تطور الأرصدة.

يمثل ميزان الحافظة الوضعية المالية الشهرية والسنوية لحسابات الأشخاص المعنوية أو الطبيعية وكذا حسابات الإيداع.

ويسمح ميزان الحافظة بمتابعة تدفقات الخزينة.

يحدّد الملحق 20 بهذا القرار نموذج ميزان الحافظة.

ينشر هذا القرار في الجريدة الرّسميّة للجمهوريّة الجزائريّة الدّيمقراطيّة الشّعبيّة.

حرّر في الجزائر 28 ذي القعدة عام 1447 الموافق 16 مايو سنة 2026 .

عبد الكريم بوالزرد الملحق الأوّل الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب ...............

المركز المحاسبي...............................

وضعية الإيرادات الميزانياتية المحصّلة السنة المالية ......................

الآمر بالصرف .......................................

رمز الآمر بالصرف................................

الشهر ....................................................

المادة.....................................................

الوحدة ...........دج تاريخ التحصيل خانة الإيراد بيان أمر مبلغ الأمر مبلغ مبلغ ملاحظات بالإيراد بالإيراد التخفيضات التحصيلات و/أو الإلغاءات مجموع الأشهر السابقة مجموع الشهر المجموع العام حرّر ب ................في .............. المحاسب العمومي الملحق 2 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي..................................

وضعيات النفقات الميزانياتية المدفوعة السنة المالية ......................

رمز الآمر بالصرف............................................................

محفظة البرامج : .................. رمز.......... البيان................

البرنامج : .............................. رمز........... البيان..............

النشاط/ النشاط الفرعي : ...............رمز ............... البيان الشهر : ..............................................................................

الباب : ..............................................................................

الصنف : ...........................................................................

الوحدة ...........دج بيان الأمر الصنف النفقات نفقات مجموع باقي نسبة بالدفع / اعتماد الدفع الفرعي السابقة الشهر النفقات الاستهلاك الاستهلاك الحوالة رقم تاريخ الأولية حركة المجموع الاعتمادات المجموع حرّر ب ................في .............. المحاسب العمومي الملحق 3 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية المديرية العامة للخزينة و المحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

وزارة المالية وضعية إيرادات ونفقات الحسابات الخاصّة للخزينة السنة محفظة البرامج : ......................................

البرنامج : .................................................

الآمر بالصرف : ........................................

رمز الآمر بالصرف : ................................ 3-1 وضعية الحسابات الخاصة للخزينة حسب رصيد الاعتمادات الحساب الخاص للخزينة المرحلة 1 حخخ ( الرمز / التسمية) 1.......................................

حخخ ( الرمز / التسمية) ...................................... 2 حخخ ( الرمز / التسمية) ................................... ن 3-2 وضعية الحسابات الخاصة للخزينة حسب الحساب الخاص للخزينة : ...................................

المالية ......................

محافظ البرامج الوحدة ...........دج اعتمادات الدفع 2 إيرادات نفقات الرصيد أخرى مدفوعة الأولية المراجعة المستهلكة 3 4 =5 )3+2+1( - 4 الحساب :

الخانة الرصيد المرحّل الإيرادات النفقات المدفوعة خلال السنة الرصيد المتبقي حخخ : الحساب الخاص للخزينة.

حرّر ب ................في ..............

المحاسب العمومي 12 الجريدة الرسميّة للجمهوريّة الجزائريّة الملحق 4 / العدد 67 4 ربيع الثاني عام 1448 ه 16 سبتمبر سنة 2026 م الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي..................................

وضعية الرصيد الميزانياتي السنة المالية ...................... 4-1 وضعية الرصيد الميزانياتي للإيرادات :

أوامر الإيرادات مبلغ الإيرادات المادة المتكفل بها المحصّلة مجموع الإيرادات (1) 4-2 وضعية الرصيد الميزانياتي للنفقات :

مجموع اعتمادات مجموع النفقات الباب الدفع مجموع النفقات (2) 4-3 وضعية الرصيد الميزانياتي :

مجموع الإيرادات 1 مجموع النفقات 2 الرصيد الميزانياتي 3 = 1-2 حرّر ب ................في ..............

الوحدة ...........دج المبلغ المتبقي نسبة التحصيل للتحصيل % الوحدة ...........دج رصيد اعتمادات الرصيد بالنسبة الدفع المائوية الوحدة ...........دج المحاسب العمومي الملحق 5 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي..............................

رمز الولاية حساب التسيير بعنوان السنة المالية ..........

رمز التقاضي............

رقم الوثيقة عدد الوثائق المحاسب العمومي الملحق 5 (تابع) جدول جرد الوثائق المتعلقة بحساب التسيير بعنوان السنة المالية ..................................

السيد (ة) : ...................................................................... المحاسب العمومي ل .............................................................................

رقم الوثائق رقم الحساب طبيعة الملفات عدد الوثائق 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 ................

الملحق 6 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

الوضعية التفصيلية للتكفلات والتحصيلات السنة المالية .....................

الآمر بالصرف : .......................................

المادة....................................................

المبالغ المتبقية أوامر الإيرادات إلغاء و/أو للتحصيل الصادرة خلال تخفيض أوامر الخانة بتاريخ 31/12 / السنة المالية الإيرادات للسنة المالية المعنية السابقة 1 2 3 المجموع مطابق وحرّر في : ..............

المحاسب العمومي .............................

الوحدة ...........دج المبلغ تحصيلات المبلغ المتبقي الصافي السنة للتحصيل ب للتكفلات المالية 31/12 /للسنة المالية المعنية 4 = 1 + 2-3 5 6 = 4-5 شوهد للموافقة الآمر بالصرف الملحق 7 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

وضعية المبالغ المتبقية للتحصيل السنة المالية .....................

الآمر بالصرف : .......................................

الحساب رقم : ......................................

الوحدة ...........دج التاريخ رقم الأمر بالإيراد الخانة تعيين المدين المبلغ المتبقي للتحصيل مجموع السنة المالية 1 مجموع السنة المالية السابقة 2 المجموع العام 3 = 1 + 2 مطابق وحرّر في : ................................ شوهد للموافقة المحاسب العمومي .............................

الآمر بالصرف الملحق 8 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

الجدول التلخيصي لوضعيات المبالغ المتبقية للتحصيل السنة المالية .....................

الآمر بالصرف : .......................................

المبلغ المتبقي أوامر الإيرادات إلغاء و/أو تحصيله ب الصادرة خلال تخفيض أوامر

/12 للسنة السنة المالية الإيرادات المالية السابقة المعنية المجموع مطابق وحرّر في : .................................

المحاسب العمومي .............................

الوحدة ...........دج المبلغ تحصيلات المبالغ المتبقية الصافي السنة للتحصيل للسنة للتكفلات المالية المالية المعنية شوهد للموافقة الآمر بالصرف الملحق 9 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

البيان التلخيصي للتحصيلات الخاصة بالإيرادات غير الخاضعة للتكفل السنة المالية .....................

الآمر بالصرف : .......................................

المادة رقم : ..........................................

الوحدة ...........دج تاريخ التحصيل تاريخ الأمر بالإيراد رقم الأمر بالإيراد مبلغ التحصيل الملاحظة المجموع مطابق وحرّر في : ............................... شوهد للموافقة المحاسب العمومي .............................

الآمر بالصرف الملحق 10 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

وضعية أوامر الدفع و/أو الحوالات المقبولة السنة المالية .....................

الآمر بالصرف : ............ الرمز ............... البيان.................................

محفظة البرامج : ............. الرمز ............. البيان................................

البرنامج : .................. الرمز ................... البيان ................................

النشاط / النشاط الفرعي : ............ الرمز ................ البيان.................

الشهر : ..............

التقييد اعتمادات اعتمادات اعتمادات اعتمادات مجموع النفقات حسب الدفع الدفع الدفع الدفع اعتمادات السابقة الطبيعة الأولية المرحلة الملحقة المجمدة الدفع الإقتصادية %5 (1)***** (1)***** (1)***** الصنف 2 (1)***** (1)***** (1)***** الصنف مجموع الباب I ***** (1) ***** (1) ***** (1) الصنف 2 مجموع الباب ن المجموع العام للحساب مطابق وحرّر في : ...............................

المحاسب العمومي .............................

(1) بيان الصنف الفرعي المناسب

(2) بيان الصنف المناسب الوحدة ...........دج نفقات إعادة النفقات مجموع الرصيد الشهر القيد الملغاة النفقات المتبقي للاستهلاك شوهد للموافقة الآمر بالصرف الملحق 11 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

بيان تلخيصي لوضعيات أوامر الدفع و/أو الحوالات المقبولة السنة المالية .....................

الآمر بالصرف : .............. الرمز ............... البيان .................................

محفظة البرامج : .............. الرمز ............. البيان.................................

البرنامج : .................. الرمز ................... البيان ..................................

النشاط / النشاط الفرعي : ............ الرمز ................ البيان.................

الشهر : .................

الوحدة ...........دج اعتمادات الدفع اعتمادات النفقات نفقات إعادة النفقات مجموع الرصيد الباب الدفع السابقة الشهر القيد الملغاة النفقات الأولوية المرحلة الملحقة المجمدة %5 الباب 1 الباب 2 الباب 3 الباب 4 الباب 5 الباب 6 المجموع العام مطابق وحرّرفي : ................................ شوهد للموافقة المحاسب العمومي .............................

الآمر بالصرف الملحق 12 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

بيان تلخيصي للنفقات المدفوعة دون أمر مسبق السنة المالية .....................

الحساب رقم :

الرقم التسلسلي تاريخ العملية بيان الأمر مبلغ الأمر ملاحظات بالدفع 1 2 3 مطابق وحرّر في : ..............

المحاسب العمومي .............................

الملحق 13 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

محضرالقيم الموجودة في الصندوق وحافظة المركز المحاسبي في نهاية السنة المالية تنفيذا للقرار رقم ............... المؤرخ في .......................... الذي يحدّد محتوى وشكل الوضعيات المحاسبية وحساب التسيير، السيد.............................................................................................................................................................................................

فيما يتعلق بالقيم الموجودة في صندوقه وفي محفظته بتاريخ 31 ديسمبر على الساعة ....................... في اليوم ......................

السنة ...................................................

عملا بالقرار رقم.............. المؤرخ في ............................ الذي يحدّد محتوى وشكل الوضعيات المحاسبية وحساب التسيير.

لقد حضرنا إلى مكتب السيد / السيدة ...........................................................................

وطلبنا منه أن يضع أمامنا القيم الموجودة في صندوقه وفي حافظته، بالإضافة إلى نتائج الحسابات المفتوحة في سجلاته للقيم نفسها.

استجابة لطلبنا، قام السيد / السيدة ............................. بحضورنا بحساب المبالغ النقدية والقيم المبيّنة أدناه، وتمّت مقارنة هذه المبالغ في الوقت نفسه مع رصيد كل حساب كالآتي :

1 - القيم النقدية 2000٫00 دج { 1000٫00 دج الأوراق النقدية 500٫00 دج ............ دج ............ دج 200٫00 دج 100٫00 دج 50٫00 دج 20٫00 دج { 10٫00 دج القطع النقدية 5٫00 دج 2٫00 دج 1٫00 دج ...... دج المبلغ الإجمالي المطابق لرصيد الصندوق ...................................................................................................................................

الملحق 13 (تابع)

2 - قيم المثبوتات سندات الجمارك الأخرى مجموع القيم المثبوتة

3 - قيم الحافظة طبيعة وتسمية القيم المبلغ المفصل لكل قيمة المجموع حسب طبيعة القيمة سندات الخزينة الحساب رقم ...................... عنوان الحساب ................................

طبيعة القيم الرقم قطع قيمة الوحدة عدد القيم

4 - القرض الوطني.............................................

طبيعة القيم الرقم قيمة الوحدة عدد القيم المبلغ/المدة المبلغ/المدة المبلغ/المدة المبلغ/المدة المجموع

5 - الملخص.................................................... * الرصيد في الصندوق * مجموع القيم الثبوتية * إجمالي السندات والقيم للمؤونات * إجمالي القيم الموجودة في صندوق وحافظة الخزينة ...............

والتي تبلغ قيمتها .............................................

حرّر ب ....................في : ................... الوالي المحاسب العمومي .............................

الملحق 14 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

وضعية تفصيلية للعمليات المنجزة في الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر (المدفوعات المنفذة في الحساب الجاري البنكي) خلال شهر ........

الوحدة ...........دج مدين حساب 200-512 المجموع عمليات مباشرة RTGS عمليات المقاصة تاريخ العملية إيداع النقود تحويل أخرى الصكوك تحويل اقتطاع قيم بطاقات أخرى الورقية الدفع مجموع الشهر المجموع السابق المجموع العام المحاسب العمومي الملحق 14 (تابع) وضعية تفصيلية للعمليات المنجزة في الحساب الجاري للخزينة المفتوح لدى بنك الجزائر (المسحوبات المنفذة في الحساب الجاري البنكي) خلال شهر ........

الوحدة ...........دج دائن حساب 300-512 عمليات المقاصة تاريخ العملية سحب أخرى المجموع النقود الصكوك تحويل اقتطاع بطاقات قيم أخرى الورقية الدفع مجموع الشهر المجموع السابق المجموع العام المحاسب العمومي الملحق 15 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

بيان تلخيصي لوضعيات حسابات الإيداع المفتوحة لدى الخزينة العمومية السنة المالية : ..........................

الوحدة ...........دج الرقم الحسابات عنوان الرصيد في حركة الأموال الرصيد التسلسلي الحسابات 1/1 ......./ المتبقي في الملاحظات سحب إيداع 31/12 ......./ 1 ***-****-*** 2 ***-****-*** 3 ***-****-*** حرّر ب ....................في ...................

المحاسب العمومي .............................

الجمهورية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

الملحق 16 الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية وضعية حسابات الولاية والمؤسسات العمومية الإدارية الملحقة بالخزينة السنة رقم النفقات الحساب رصيد نفقات السنة السنة المالية المالية السابقة الولاية *.............. *............. *............. *............. *............. * بيان الهيئة المعنية حرّر ب ....................في ...................

المحاسب العمومي .............................

المالية ..........................

الوحدة ...........دج الإيرادات فائض نهاية السنة المالية مجموع رصيد إيرادات مجموع نفقات إيرادات النفقات السنة السنة الإيرادات المالية المالية السابقة الملحق 17 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

وضعية الشهر ميزانية السنة المالية إيرادات للترتيب الفترة (ترحيل فائض التكميلية الإيرادات للسنة السابقة إلى السنة المالية الجارية) جانفي فبراير مارس أبريل مايو يونيو يوليو غشت سبتمبر أكتوبر نوفمبر ديسمبر المجموع مطابق وحرّر في : ....................................

المحاسب العمومي ..............................

وزارة المالية تلخيصية للإيرادات الوحدة ...........دج مبلغ الإيرادات ميزانية السنة المالية إيرادات مجموع السنة العمليات خارج المجموع الميزانياتية المالية الميزانية شوهد للموافقة الآمر بالصرف الملحق 17 (تابع) وضعية الشهر ميزانية السنة المالية نفقات للترتيب الفترة (ترحيل فائض التكميلية النفقات للسنة السابقة إلى السنة المالية الجارية) جانفي فبراير مارس أبريل مايو يونيو يوليو غشت سبتمبر أكتوبر نوفمبر ديسمبر المجموع مطابق وحرّر في : ....................................

المحاسب العمومي .................................

تلخيصية للنفقات الوحدة ...........دج مبلغ النفقات ميزانية السنة المالية النفقات مجموع السنة العمليات خارج المجموع الميزانياتية المالية الميزانية شوهد للموافقة الآمر بالصرف 30 الجريدة الرسميّة للجمهوريّة الجزائريّة الملحق 18 4 ربيع الثاني عام 1448 ه / العدد 67 16 سبتمبر سنة 2026 م الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة و المحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب ...............

المركز المحاسبي.................................

الحساب الجاري البريدي رقم..............

وضعية المقاربة الحساب الجاري البريدي :

الكلاسيكي تموين / سحب السنة المالية...............

بتاريخ : ................... الرصيد المدين للحساب الجاري المفتوح في الكتابات المحاسبية المبيّن أدناه والرصيد الدائن للحساب المفتوح باسم صاحب الحساب من قبل مركز بريد الجزائر في آخر فترة من كشف الحساب اللذين تم إرسالهما. -I الرصيد المدين وفقا لكتابات المحاسب II - العمليات المقيدة في الحساب الجاري البريدي من قبل مصالح بريد الجزائر كالآتي :

إيرادات مضافة التاريخ مصالح مصالح طبيعة المبلغ رقم الصك بريد الخزينة العملية الجزائر المجموع (2) المبلغ الصافي المرحل (4) إيرادات للخصم التاريخ مصالح مصالح طبيعة رقم الصك بريد الخزينة العملية المبلغ الجزائر المجموع (5) الوحدة ...........دج .................... (1) بما في ذلك كتابات المحاسب العمومي خلال السنة المالية نفقات للخصم التاريخ طبيعة المبلغ مصالح مصالح بريد العملية الخزينة الجزائر المجموع (3) 2+1=(4) - 3 نفقات مضافة التاريخ طبيعة المبلغ مصالح مصالح العملية بريد الخزينة الجزائر المجموع (6) مجموع رصيد الحساب البريدي الجاري حسب كتابات مصالح بريد الجزائر (7) 4=(7) - 6+5 مطابق وحرّر ب : ............ في ..............

المحاسب العمومي يشهد رئيس مركز بريد الجزائر أن المجموع المذكور أعلاه يتوافق مع الرصيد المدين للحساب الجاري المفتوح في كتاباته، والمثبت في .......................

والمبلغ (بالحروف) ........................

رئيس مركز بريد الجزائر حرّر ب : ............... في : .....................

الملحق 19 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

بيان تلخيصي لوضعيات تطور الأرصدة في 31/12 ......./ الحساب : ............

الوحدة ...........دج المبلغ الرقم التسلسلي التاريخ معلومات مفصلة الملاحظات المدين الدائن 1 2 3 4 حرّر ب ............ في ....................................

المحاسب العمومي .............................

الملحق 20 الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية وزارة المالية المديرية العامة للخزينة والمحاسبة المديرية الجهوية للخزينة ب .................

المركز المحاسبي...................................

ميزان الحافظة الوحدة ...........دج رقم الحساب عنوان الحساب المبلغ المدين المبلغ الدائن الرصيد الدائن الرصيد المدين حرّر ب ............ في ....................................

المحاسب العمومي .............................